Имущественный налоговый вычет

Оформление покупки, продажи, ипотеки, страхования, налоговые вычеты.
Voice
Site Admin
Сообщения: 445
Зарегистрирован: 12 янв 2016 20:14
Откуда: Жуковский
Секция: 8
Квартира: 541
Благодарил (а): 205 раз
Поблагодарили: 352 раза
Пол:
Контактная информация:

Имущественный налоговый вычет

Сообщение Voice » 19 янв 2016 10:25

Если вы ранее не получали имущественный налоговый вычет, то у вас есть возможность вернуть от государства до 260 тыс. рублей уплаченных налогов, а если вы оформляли ипотеку - то ещё до 390 тыс. уплаченных процентов по ипотеке.

1. Налоговый вычет можно начать оформлять за тот год, когда вы подписали акт приёма-передачи квартиры. Оформляется в следующем году, после подписания акта за предыдущий.

2. Вернуть можно не более 13% от стоимости квартиры (доли), но не более 260 000 руб. Если Квартира оформлена в долевую собственность, то это условие распространяется на каждого собственника и его доли.

Пример 1. Стоимость квартиры 3 000 000 р. Квартира оформлена на супругов в равных долях 50%. Таким образом каждый из супругов сможет вернуть только по 195 000 р, Но если в будущем кто-то из них решит купить другую квартиру, то каждый из них сможет вернуть уже за новую недвижимость 260 000 - 195 0000 = 65 000 р.

пример 2. Стоимость квартиры 6 500 000 р. Квартира оформлена в равных долях . Каждый собственник сможет вернуть по 260 000 р.

Пример 3. Стоимость квартиры 2 000 000 р. Жилье оформлено в общую совместную собственность. Вычет может быть распределен между собственниками по договоренности, или одна сторона может отказаться от получения вычета в пользу другой. Другая сторона может получить полностью вычет в размере 260 000 р.

3. Чтобы вернуть уплаченный налог - нужно подтвердить, что он был уплачен. Потребуется справка с работы 2-НДФЛ за предыдущий год. Вернуть можно не более той суммы, чем было уплачено в предыдущем году в виде налога. Если возврат был не полностью, то его можно оформлять в последующие годы, пока вы не получите всю сумму, положенную к возврату.

Ещё пример:
В 2014 году Петров И.А. взял в банке ипотечный кредит в размере 4 млн. руб. и купил квартиру за 7 млн. руб.
Сумма уплаченных процентов по ипотеке за 2014 год составила 300 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ:
Доход за 2014 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).
Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета:
За покупку квартиры Петрову И.А. полагается вычет 2 млн. руб., поэтому вернуть он может: 260 000 руб. (2 млн. руб. x 13%).
Дополнительно за выплаченные в 2014 году проценты по ипотеке он может вернуть: 39 000 руб. (300 000 руб. x 13%).

Итого, максимальная к возврату сумма за 2014 год равна: 299 000 руб.

Так как за 2014 год Петров И.А. заплатил НДФЛ в размере 62 400 руб. вернуть он сможет только эту сумму – 62 400 руб. Оставшиеся 236 600 руб. Петров И.А. имеет право дополучить в последующих годах, когда заплатит подоходный налог.

В дальнейшем Петров И.А. будет продолжать выплачивать ипотеку. Налоговый вычет по ипотечным процентам за квартиру он может получать до тех пор, пока расходы на выплату ипотеки не превысят ограничение в 3 млн. руб.

Rosik
Соседи
Сообщения: 10
Зарегистрирован: 19 июн 2016 21:40
Секция: 4
Благодарил (а): 3 раза
Поблагодарили: 1 раз
Пол:

Имущественный налоговый вычет

Сообщение Rosik » 19 июн 2016 21:52

Мне кажется вы неправильно про доли описали.
https://www.nalog.ru/rn50/taxation/taxe ... /im_nv_pi/
2 000 000 максимальная сумма ..., с которой будет исчисляться налоговый вычет.
То есть сначала 2 000 000 х 13% = 260 000
А потом дольщики эти 260 000 делят между собой.

Voice
Site Admin
Сообщения: 445
Зарегистрирован: 12 янв 2016 20:14
Откуда: Жуковский
Секция: 8
Квартира: 541
Благодарил (а): 205 раз
Поблагодарили: 352 раза
Пол:
Контактная информация:

Имущественный налоговый вычет

Сообщение Voice » 19 июн 2016 22:02

Rosik, оттуда же
При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
И ещё
Вопрос: О получении супругами имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры в 2014 г. в общую долевую собственность.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 11 декабря 2014 г. N 03-04-05/63812

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с приобретением супругами квартиры в общую долевую собственность и в соответствии со "статьей 34.2" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с "подпунктом 3 пункта 1 статьи 220" Кодекса (здесь и далее по тексту в редакции Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", вступившего в силу с 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

Согласно "подпункту 1 пункта 3 статьи 220" Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в "подпункте 3 пункта 1 данной статьи" Кодекса, не превышающем 2 000 000 рублей.

Таким образом, при приобретении квартиры в 2014 году в общую долевую собственность каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 рублей.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики
А.В.САЗАНОВ
11.12.2014

Rosik
Соседи
Сообщения: 10
Зарегистрирован: 19 июн 2016 21:40
Секция: 4
Благодарил (а): 3 раза
Поблагодарили: 1 раз
Пол:

Имущественный налоговый вычет

Сообщение Rosik » 20 июн 2016 00:05

Виноват, действительно правила игры поменялись

Чпокмэн
Сообщения: 72
Зарегистрирован: 04 сен 2016 00:05
Секция: 4
Поблагодарили: 6 раз
Пол:

Имущественный налоговый вычет

Сообщение Чпокмэн » 13 ноя 2016 03:52

А вернуть то как? Сразу налом или с зп к примеру 13% удерживать не будут? И можно ли вернуть за транспортный налог?))

Voice
Site Admin
Сообщения: 445
Зарегистрирован: 12 янв 2016 20:14
Откуда: Жуковский
Секция: 8
Квартира: 541
Благодарил (а): 205 раз
Поблагодарили: 352 раза
Пол:
Контактная информация:

Имущественный налоговый вычет

Сообщение Voice » 13 ноя 2016 13:32

Чпокмэн писал(а): Сразу налом или с зп к примеру 13% удерживать не будут?
Налом не вернут.
1-й вариант - безналом на счет в банке.
2-й вариант - на работе не будут удерживать 13%, но я бы бухгалтерам не доверял. И так дольше будут возвращать по чуть-чуть.

В любом случае, если акт приёма-передачи будет подписан в 2017 году - то до 2018 можно не суетиться.

Orient
Соседи
Сообщения: 81
Зарегистрирован: 11 апр 2016 14:18
Секция: 5
Благодарил (а): 33 раза
Поблагодарили: 7 раз
Пол:

Имущественный налоговый вычет

Сообщение Orient » 15 ноя 2016 12:32

Voice писал(а): В любом случае, если акт приёма-передачи будет подписан в 2017 году - то до 2018 можно не суетиться.
Я где то читал что выплата идет за предыдущий год а не за следующий.
Тип в 2017г подали, за 2016г выплачивают, возможно ошибаюсь.

Вопрос такой, а если имущество было куплено в 1999г, налоговый вычет нельзя вернуть?

Elena62
Сообщения: 5
Зарегистрирован: 28 окт 2017 13:53
Секция: 1
Квартира: 8
Пол:

Имущественный налоговый вычет

Сообщение Elena62 » 28 окт 2017 14:00

Мне интересно, а почему налоговый вычет можно получить только 1 раз в жизни?

Voice
Site Admin
Сообщения: 445
Зарегистрирован: 12 янв 2016 20:14
Откуда: Жуковский
Секция: 8
Квартира: 541
Благодарил (а): 205 раз
Поблагодарили: 352 раза
Пол:
Контактная информация:

Имущественный налоговый вычет

Сообщение Voice » 26 янв 2018 16:07

Итак, получив на руки акт приёма-передачи квартиры в 2017 году, я подал документы в налоговую для оформления вычета за тот год.
Личный кабинет в налоговой я завёл очень давно, и вам рекомендую, очень удобно.
Документы, которые мне потребовались:
  1. справка 2-НДФЛ с места работы (или нескольких мест работы)
  2. Договор Долевого Участия
  3. Платёжный документ за квартиру (в моём случае это платёжное поручение из банка)
  4. Акт приёма-передачи квартиры + доверенность (к акту застройщик приложил доверенность, т.к. сам акт подписан не генеральным директором, а его заместителем)
т.к. у нас квартира была приобретена в совместную собственность с супругой, то нужно приложить ещё следующие документы:
  1. Свидетельство о браке
  2. Соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры (в нем мы указываем, в каких пропорциях мы оплатили за квартиру (соответственно кто с какой части может получить вычет
    Соглашение.docx
    (14.29 КБ) 21 скачивание
При заполнении 3-НДФЛ нужно указать, что способ приобретения - инвестирование, тогда вычет можно получить на основании акта приёма-передачи.
nalog.jpg
nalog.jpg (45.84 КБ) 1421 просмотр
после заполнения 3-НДФЛ подгружаете документы к декларации, размер всех документов не должен превышать 20 мб, одного документы - 10 Мб.

Вопрос, на который я не смог ответить - как учитывать материнский капитал при указании стоимости квартиры. По идее из части супруги, которую она оплачивала нужно вычесть сумму, уплаченную за счет материнского капитала. И это нужно учесть при составлении соглашения о распределении расходов.

Vell
Соседи
Сообщения: 15
Зарегистрирован: 19 янв 2016 12:07
Секция: 8
Благодарил (а): 1 раз
Поблагодарили: 5 раз

Имущественный налоговый вычет

Сообщение Vell » 31 янв 2018 14:51

Вот такой вопрос по вычету: сумма вычета не может превысить суммы отчислений в налоговую, можно ли подать на вычет сразу за несколько лет, т. к. квартира куплена в 2014 г., а акт приемки в 2017 г.?

Ответить